在2017年11月1日，德國TKMS、Atlas Elektronik以及挪威康斯堡（Kongsberg）正式成立合資公司KTA海軍系統（KTA Naval Systems，三家企業的開頭字母），預定2019年正式啟動兩國的212共通設計（Common Design，CD）潛艦的研製工作。

在2018年4月上旬，消息傳出荷蘭與德國高階採購官員近日開會討論各種可能的軍備合作議題，包括加入德國、挪威合作的212NG潛艦，以及德國MSK180大型巡防艦計畫等。無論是潛艦與水面艦的跨國合作，荷蘭都希望對設計擁有發言權；然而到2018年上旬，德國、挪威的212NG型潛艦設計已經快要定案，負責設計的德國TKMS會在2018年7月提供具有合約效力的報價。如果等德國、挪威凍結潛艦設計後荷蘭才加入，之後若要再爭取變更設計，不僅成本高昂，而且會延誤計畫進度和交付期程，原本的合作伙伴德國與挪威不見得樂意。 

在2019年2月，荷蘭有消息傳出，德國TKMS集團和西班牙Navantia以經瀕臨出局，可能是荷蘭當局對這兩家廠商提供的工業合作方案不滿意。TKMS集團參與荷蘭潛艦競標案的主管Holger Isbrecht表示，德國與荷蘭的談判在2018年中突然終止，表示TKMS形勢岌岌可危。為此，TKMS集團在2019年2月上旬宣布，如果獲勝就會提供技術轉移，在荷蘭北部城市登海爾德（Den Helder）建造這些潛艦。Holger Isbrecht也再次強調TKMS的優勢，TKMS在全世界上有豐富的潛艦銷售實績，其他對手稱「TKMS只會造近海小型潛艦」，Holger Isbrecht則表示將潛艦造並大不難，但是一旦潛艦體積增大，敵方低頻聲納系統獲得的目標回波強度（Target Echo Strength）也會增大，而隱身是潛艦的首要需求；Holger Isbrecht也提到TKMS現有的214型潛艦能以9節航速從基爾（Kiel）橫越大西洋抵達南非開普敦（Cape Town），其續航力雖然稍低於海象級，但並沒有差太多。Holger Isbrecht表示，TKMS的212CD潛艦提案是基於現有成熟設計為基礎，並可根據客戶需求拉長艦體，例如德國、挪威正進行的212CD型改用功率強大的推進系統，比起原本212型又增加一個電池艙以及第二部柴油主機（原型212潛艦只有一部柴油主機）。Holger Isbrecht也比較了其他競爭對手，表示如果將現有潛艦的直徑加大（意指瑞典SAAB集團提供的A26放大型），實際上等於一種全新的潛艦設計，因為潛艦穩定性、航行特性、甲板高度等都不一樣；而如果將核子攻擊潛艦改成柴電推進（意指法國海軍集團的短鰭梭魚型），實際上也等於一種全新潛艦，因為柴電推進系統的結構、能源管理等都與核子推進截然不同，例如柴電潛艦不需要核能潛艦的鉛屏蔽但需要儲存燃油，這些都會顯著改變潛艦平衡配重，使結構設計跟著大幅更動。相形之下，TKMS的212CD才是最成熟穩健的選項。  

依照TKMS在2021年9月中旬公布的資料，Type 212CD的船型會比先前212A型第二批（U-35、36）顯著放大，長度從原本57.2m增至73m（增幅30%），寬度從原本6.8m增至10m（增幅將近50%），高度（從艦底到帆罩頂）從原本11m增為13m，浮航排水量從原本1524ton大幅增加到2500ton（增幅65%）。這顯示212CD相較於先前的212A，基本上可以視為全新船型，並且正式從以往的中型近海潛艦邁入大型潛艦的等級。 212CD的艦體外型像是多面體，上、下平面在艦體中間交界處有明顯的折角；這種設計類似匿蹤戰機，目的可能是把敵方主動聲納波信號分佈在其他方位，降低其探測效率。

在2023年11月底於鹿特丹舉行的NEDS 2023中，TKMS展出了向荷蘭提案的Type 212CD E遠征型潛艦（E代表Expeditionary）。TKMS集團荷蘭潛艦項目主管Holger Isbrecht透露，比起德國與挪威的Type 212CD，向荷蘭提案的Type 212CD E潛艦沿用相同的核心系統與組件，直徑也維持相同，艦體長度進一步拉長，從原本73m增加到80m，排水量也從2500噸增加到3000噸；加長艦體主要是為了攜帶更多燃料與物資，延長續航力。

而建造策略方面，TKMS提案中仍是在德國境內設計與建造，建造工作在基爾（Kiel）以及德國北部的維斯馬（Wismar），不過承諾會將荷蘭產業帶入供應鏈，並在荷蘭登海爾德（Den Helder）建立海軍維修場站（Directie Materiële Instandhouding，DMI）；Holger Isbrecht表示，TKMS集團分析後認為，荷蘭與潛艦有關的技術與能量都集中在登海爾德地區，所以TKMS的策略是集中力量在此地建設DMI，使荷蘭本地產業能更高程度地參與這些潛艦服役期間的後勤保障工作。

Holger Isbrecht強調，TKMS集團近年在基爾建立了新的潛艦生產廠房，並升級了位於維斯馬的Meyer Wismar造船廠（原MV Werften船廠，該廠在2022年1月申請破產，6月被TKMS收購並在11月完成，改名為Meyer Wismar）的船廠設施；因此，在基爾建造這些Type 212CD E潛艦，每艘生產時程可加快20%，讓荷蘭海軍更早獲得潛艦；Holger Isbrecht認為，考慮到荷蘭海軍希望的交付期程，TKMS的提案是最佳選項。反之，如果要在荷蘭本地建造這些潛艦，就需要重新建立產能（含廠房設施與訓練人員），成本會更為昂貴且時程將大幅延後。

2.法國海軍集團：短鰭梭魚-黑劍梭魚型

在2018年1月初，法國海軍集團（Naval Group）向荷蘭提出梭魚型（Barracuda）核子動力攻擊潛艦的柴電版，海軍集團內部稱短鰭梭魚（Short fin Barracuda）。此提案是基於海軍集團提供給澳洲SEA1000潛艦項目（後在2021年9月取消）的設計潛航排水量在4500噸級以上，遠大於海象級。

在2019年2月7日，法國海軍集團與荷蘭位於Krimpen（鹿特丹附近）的Royal IHC船廠簽署合作備忘錄，成為合作夥伴一同角逐荷蘭海象級潛艦替換案。

海軍集團把向荷蘭提出的潛艦提案稱為黑劍梭魚（Blacksword Barracuda）。依照法國海軍集團向荷蘭海軍提交的資料，黑劍梭魚級是先前提供給澳洲的短鰭梭魚型的縮小版。先前提供給澳洲的短鰭梭魚型尺寸幾乎與法國海軍自用梭魚型核子攻擊潛艦相同，長約99m，寬8.8m，潛航排水量估計將近5000噸，可容納60名人員。而海軍集團向荷蘭提案的黑劍梭魚型全長減至82m，寬度8.2m，排水量降至3300噸，編制人數僅35人（艦上能容納43人，必要時可再增加16個鋪位），續航力15000海里。黑劍梭魚的推進系統包括四部柴油發電機組，此外還會使用海軍集團正在開發的鋰離子電池，而法國給荷蘭的提案並沒有包括絕氣推進系統（AIP）。外界估計黑劍梭魚型推進電機功率為4.5~5MW，而不像原本短鰭梭魚型需要7MW級推進電機。原本短鰭梭魚沿用法國自用梭魚型的泵噴推進器，此類推進器先前都僅用於核子動力潛艦；但是依照法國海軍集團提的簡報示意圖，黑劍梭魚型使用傳統的螺旋槳。武裝方面，黑劍梭魚型與短鰭梭魚型一樣，都配置六個533mm魚雷發射器。

在2024年3月26日，海軍集團發佈新聞稿透露，正與伙伴TNO Nieuws對該集團研製的潛艦用鋰離子電池進行一連串測試，之後可望用於虎鯨級潛艦。

3.瑞典SAAB/達門集團：C71遠征潛艦　

在2019年1月下旬，消息傳出西班牙納凡提亞（Navantia）向荷蘭提出以該廠S80 Plus潛艦為基礎的方案，並能依照荷蘭方面的需求進行修改；納凡提亞表示，S80 Plus大約是3000噸級左右的潛艦，正好符合荷蘭的需要。相對於德國TKMS、法國海軍集團、瑞典SAAB的提案都強調可能在荷蘭建造部分艦體，納凡提亞廠則認為，基於加快交付時程以及控制成本的觀點，潛艦應完全在納凡提亞原廠建造，與荷蘭之間的工業合作重點應放在潛艦壽期生涯的後勤支援、升級等。 

在2019年11月底，納凡提亞與荷蘭Huisman Equipment簽署合作備忘錄，在荷蘭海軍海象級潛艦替換案進行合作；如果得標，建造工作會在Huisman Equipment建造。Huisman Equipment的主要業務包括海洋/海事相關工程建設（如海上油田、氣井或民用海事設備領域），如海上舉重、探鑽、鋪設海底管路、錨泊系統等。　

競爭階段（B-Letter）

在2018年11月，荷蘭政府公布新一輪國防工業戰略（ Defense Industry Strategy，DIS），要求之後荷蘭每一項國際合作軍備案中，荷蘭業界至少能保證25%的參與額度。由於這項轉變，四家參與荷蘭潛艦案的競爭團隊都修改提案。由於荷蘭新國防政策強調本國產業參與的比例，因此與荷蘭本地達門集團（Damen）組隊的瑞典SAAB團隊自然大肆宣傳他們的優勢。據說原本TKMS的212CD型潛艦在荷蘭潛艦案中有很高的呼聲，因為荷蘭與德國政府曾對潛艦項目合作進行了高層級會談。在2019年初，外界一度認為荷蘭自家的達門集團會不經過競標而直接獲得合約。

在2019年四月底，荷蘭國防部長Barbara Visser宣布推遲海象級潛艦替換案選擇承包商的時間點；原本預估在2019年春季宣布獲勝廠商（更早時預計在2018年底就能完成），但現在荷蘭政府決定多花一些時間評估各廠商提案中荷蘭業界參與的比例，因此宣佈此階段結果（荷蘭國防流程稱為B-letter）的時間延遲到夏季左右。Visser否認了早些荷蘭媒體所傳某些廠商（如TKMS）已經出局的消息，表示此時四家競爭者都還在競爭之中。

依照荷蘭海軍的消息， 大約會在2019年10月到11月初公布「B-Letter」，決定哪一家廠商（或不只一家）作為主承包商。然而到後來，這個進度面臨進一步推延。 依照荷蘭媒體 AD.nl 在2019年11月7日的報導，海象級替換計畫的決策似乎伴隨著許多政治爭議，主要還是因為2018年11月荷蘭政府發佈的國防工業政策（ DIS）提到，海象級替換計畫不只要尋找最好的產品與最好的價格，還要求盡可能提高荷蘭本地產業參與的程度。 

在2019年12月13日，荷蘭國防部正式向國會提交海象級替換計畫的B-Letter，未來將購買四艘新潛艦，總預算額度超過25億歐元，在2023到2027年執行；先前在2018年時，多數外界消息推測荷蘭國防部會為潛艦項目編列35億歐元預算。依照B-Letter，初步研究結果顯示，現階段沒有任何一家候選廠商具備壓倒性優勢，因此荷蘭國防物資署（Defensie Materieel Organisatie，DMO）繼續進行下一階段競爭程序；三家廠商入圍團隊入圍下一階段競爭程序（即C-Letter），分別是法國海軍集團（Naval Group）、瑞典SAAB以及德國TKMS；而西班牙納凡提亞則遭到淘汰。

接下來的C-Letter程序中，三家競爭團隊根據荷蘭海的需求進行設計，而荷蘭海軍則根據性能需求、技術、風險管理、成本、國家安全利益、戰略動機等要素對三個設計進行評估，選出最後的獲勝者。依照目前計畫，海象級替換項目打算在2022年左右正式選出獲勝廠商，並進入D-Letter階段，與獲勝廠商簽署設計與建造合約；而依照海象級潛艦的壽限，四艘新潛艦必須在2031年左右全數服役。荷蘭國防部希望首艘新潛艦在2028年交付，到2031年底時至少有兩艘潛艦達成全戰備能力（Full Operational Capability ，FOC），而第三、第四艘在2031年以後也能儘速達成。海象級預計在2031年年底全面汰除。

依照荷蘭國防部的新政策，三家競爭團隊都與荷蘭本地廠商結盟；法國海軍集團與荷蘭Royal IHC船廠結盟，瑞典SAAB與達門集團（DAMEN)合作，而TKMS則與荷蘭海軍在登海爾德（Den Helder）基地的維修設施組成團隊。在2019年11月底於鹿特丹舉行的荷蘭國防業界（Netherlands Industries for Defence and Security ，NIDV）國際防衛安全展（NIDV Exhibition Defence & Security，NEDS 2019）中，Damen-SAAB團對透露，如果能在荷蘭潛艦案獲勝，新潛艦的80%工作會在荷蘭本地進行。

在2020年1月14日，荷蘭國防部將海象級替換計畫的B-letter送到下議院進行審查。荷蘭下議院在2020年6月25日舉行了潛艦項目的諮詢會議；此會議因為受新冠肺炎（COVID19）疫情影響，延誤了三個月才舉行。

依照2020年10月荷蘭政府審計組織的報告，荷蘭國防部已經多次調高潛艦項目預算，需要追加11.4億歐元（總共達36.4億歐元）。荷蘭潛艦項目的全壽命週期（從第一艘交付起）預計是2028到2060年，原本荷蘭國防部估計壽期操作維護成本是7.3億歐元，但審計組織認為實際上會超過10億歐元。

依照2020年10月荷蘭審計組織公佈的部分B-Letter內容，參與此階段的四家廠商法國海軍集團（Naval Group）、瑞典SAAB、德國TKMS以及西班牙納凡提亞（Navantia）；這些廠商的提案被分成A、B、C、D，其中D方案遭到淘汰（顯然是納凡提亞）；而荷蘭國防部經過權衡之後，決定選擇方案B作為發展方向。

目前已知德國TKMS以及納凡提亞都提交單一方案。瑞典SAAB的A26有三種方案，長度由小到大分別是浮游型（Pelagic）、海洋型（Oceanic）與海洋增程型（Oceanic (Extended Range)；法國海軍集團短鰭梭魚型也有潛航排水量高達4500噸以上的短鰭梭魚Block 1A（為澳洲建造的方案）以及為3000噸級的SMX 3.0方案（是為印度Project 75I潛艦計畫而提出）。


B-Letter記載的四種方案的敘述如下：

A方案：各項規格指標（包括多任務能力、未來任務適應性、部署範圍等）最佳的方案，自持力、續航力能完全滿足荷蘭海軍所有部署區域的需求（從登海爾德軍港出發，到波羅的海、北大西洋以及荷蘭在中美洲加勒比海的海外屬地），但價格也最為昂貴，只能購買三艘。A方案應該是完全依照荷蘭需求的最理想規格設定、由廠商進行客製修改，最接近法國短鰭梭魚型Block 1A（4000頓級），或者瑞典A26的最大型方案。

B方案：這種潛艦擁有足夠航程以及任務多樣性，各項性能接近項目的要求。B方案能滿足荷蘭海軍大多數的多任務需求，雖然存在若干限制，但可以接受。B方案艦內空間比A方案小，使得用來容納感測器、人員以及武器艙的空間以及續航力等相對受限（只配備四門533mm魚雷發射管），然而大致上還是能滿足荷蘭海軍本身以及北約賦予荷蘭海軍的要求，例如可以滿足荷蘭海軍所有的部署任務（包含北大西洋、波羅的海以及到加勒比海），某些遠洋任務（加勒比海）需要中途在前進基地整補。B方案可滿足兩種主要任務，或者在受限的情況下滿足所有多任務能力。B方案可能是法國短鰭梭魚的3000噸級版本、德國Type 212CD或瑞典A26系列。

C方案：是能力最有限的，設計上僅著眼於北約聯合作戰以及荷蘭本土防禦，也就是僅在北大西洋與波羅的海作業，不考慮荷蘭在中美洲加勒比海屬地的需求，而且僅具備單一任務能力（應為反潛）；因此，此方案的各項性能指標（例如排水量、魚雷艙容積、自持力等）都最低。推測這可能是瑞典A26最小的版本。

D方案：帳面上可以滿足荷蘭大多數需求，但價格比較昂貴，而且整體評分較低，所以遭到排除。這顯然是西班牙納凡提亞的S80 Plus。由於西班牙自身S80A建造到一半發現重大設計失誤，潛艦浮力不足，不得不大幅修改設計、延長艦體，成為S80 Plus；這項失誤導致西班牙S80A系列參與國際各大潛艦案都鎩羽而歸。此外，B-Letter記載，「D選項」的廠商無法根據荷蘭需求進行較大幅度修改；西班牙納凡提亞約在2019年提出S80 Flight 2改進型設計，但與原始設計相比改進有限。

部分荷蘭海軍專家如荷蘭海軍退役潛艦艦長John Weyne、退休的潛艦設計工程師Carel Prins等，對於B-Letter的選擇頗有微詞，認為荷蘭國防部傾向的B選項只是妥協的結果；Carel Prins表示，B選項還是有許多限制，國防部雖然稱之為「可接受」，然而這些限制包括相當關鍵的武器籌載量，對於未來可能的作戰需求造成很大的限制。荷蘭國防物資局表示，雖然不是最佳，「B方案」相較於現有的海象級仍然是一大進步。在下議院的會議中，有議員詢問國防部，是否有可能為購買「A方案」潛艦編列足夠經費，但國防部並未正面回答。

在2021年5月28日，荷蘭國防部向下議院報告的海象級潛艦替換計畫的報告，報告中提到無法在2022年年底時確定主承包商，承認項目進度延後一年。報告中提到，B-Letter研究階段顯示考慮到政策層面（如國家利益）以及各團隊的管理/風險評估等，沒有一家競爭者展現明顯優勢。依照這份報告，B-Letter階段的作業會持續到2022年初。

在2021年10月27日，荷蘭國防部長Henk Kamp提交國會的文件顯示，海象級潛艦替換案的決策可能會進一步推遲；這是因為荷蘭國防部與三家參與競爭的廠商團隊的談判進度並不如預期，各廠商也還沒有提交足夠的資訊數據給荷蘭國防部。在談判過程中，荷蘭國防部提出的議題比各家廠商的預期還要複雜且深入，是導致延遲的主因。目前荷蘭國防部還沒辦法完成評估作業，需要更多時間來分析廠商提交的數據。荷蘭國防部原本打算在2021年9月與各廠商展開第二輪協商（主要是更深入地分析各廠商的提案，判斷是否符合荷蘭國防部的需求），但此時已經推遲到12月；而荷蘭國防部原訂在2022年年底選定獲勝廠商並簽署細部設計與建造合約，但此時看來也無法如期達成；目前跡象顯示，原本荷蘭國防部的計畫需要進一步調整。

在2022年4月1日，荷蘭國防部宣布了關於潛艦項目的三項重要決定，並將文件送交荷蘭下議院。在這份文件裡，荷蘭國防部長Van der Maat對於潛艦項目做了三項重要決定：首先立刻制訂新潛艦的項目需求、延長海象級役期但把現役的數量減少為二艘（前兩艘除役封存，作為兩艘海象級繼續操作的備料來源），此外改善潛艦項目的管理。依照這些決定，荷蘭國防部進一步調整海象級潛艦替換計畫的主要里程碑節點；首先在2022年夏季公布合約模型，並在2022年底向三家可能的廠商（法國海軍集團、瑞典SAAB以及德國TKMS）發出競標需求文件。依照新的方案，如果順利，海象級潛艦替換計畫的前兩艘可能在2034到2037年服役，比起當前的規劃稍快（2035到2038年），但是比起前一年（2021年）的計畫則推遲許多（原訂2031年底時前兩艘已經服役形成戰力）。荷蘭國防部長Van der Maat表示，新潛艦會明確將長程攻擊飛彈列入需求之中。

在2022年9月30日，荷蘭國防部宣佈，歷經一年延遲後，海象級潛艦替換計畫達成重要里程碑，需求定義已經完成，會在2022年11月中向三家候選廠商發出徵詢書（即進入C-Letter各廠商競爭階段）。三家廠商分別是德國TKMS（提供Type 212CD潛艦）、瑞典SAAB與荷蘭達門（A26 NL潛艦），以及法國海軍集團與荷蘭Royal IHC提出的黑劍梭魚（Black Sword，短鰭梭魚型潛艦系列的縮小緊湊版）。此外，荷蘭國防部也宣佈為新潛艦案追加預算，增加的預算額度納入2023財年國防預算中。 隨後在2022年11月16日，荷蘭國防部長告知下議院，已經正式向三組競爭團對發出詢價文件（Request For Quotation，RFQ），三家廠商必須在2023年夏季提交各自的提案（含建造計畫、預算估計等，荷蘭本地產業參與程度也是評估重點），交由荷蘭國防部審查。這意味著海象級潛艦替換案進入更細節的評估，包含各廠商提案的技術與商業層面，並交由MARIN以及TNO等外部獨立個體來分析審查。

在2023年4月3日荷蘭國防部送交國會的文件中，提到打算引進美製戰斧巡航飛彈，首先裝備現役LCF巡防艦（預定2027年形成戰力）以及海象級潛艦（預定2029年形成戰力），然後裝備於規劃中的新潛艦上。依照後續消息，荷蘭國防部評估時也曾考慮法國MdCN

依照2023年6月16日荷蘭國防部長Christophe van der Maat提交國會的文件，三家競爭荷蘭新一代潛艦的廠商（海軍集團、SAAB與TKMS）需要在2023年7月28日之前繳交提案；廠商提案中，與荷蘭本地國防產業的工業合作協議（Industrial Cooperation Agreements，ICA）是個關鍵，必須能強化荷蘭國防科技與工業基礎（Netherlands Defence Technological and Industrial Base，NLDTIB，包含約1000家荷蘭本國企業）。隨後荷蘭國防部會審查評估各廠商的提案（由物資與信息司令部(Materiel and IT Command，COMMIT)代表荷蘭國防部來執行），同時荷蘭經濟事務與氣候政策部（Economische Zaken en Klimaat，EZK，英文為Ministry of Economic Affairs and Climate Policy）則會審查各廠商提案中的ICA。審查作業持續到2024年1月底，以廠商提案審查為主再加上ICA評估結果，來決定哪一家廠商最優；隨後，經過國會辯論等程序，決策基本上就能敲定，然後與獲選廠商進入簽約程序。外界預期荷蘭政府可望在2024年第一季結束前正式選定承包商；依照這樣的期程，前兩艘新一代潛艦服役的期程恐怕不早於2034至2037年。

在2023年7月29日，荷蘭國防部長Christophe Van der Maat向荷蘭下議院透露，已經收到來自法國海軍集團、德國TKMS、瑞典SAAB Kockums三家船廠的潛艦提案（含跟荷蘭本地的工業合作）。其中，法國海軍集團提案是基於梭魚級核子動力潛艦的柴電版，德國TKMS提案是基於德國、挪威合作的212CD的212CD遠征型（Expeditionary），而瑞典SAAB的則是以A26為發展的C718遠征潛艦（Expeditionary Submarine）。TKMS集團表示，正在收購德國北部的Wismar船廠，可望在2025年開始建造潛艦。

競爭出爐前夕的國會辯論

在2024年3月初荷蘭潛艦案正式宣佈承包商（D-Letter）前夕，有消息傳出法國的海軍集團將獲得勝利，這也引發荷蘭右派政黨的嚴重不滿。在3月6日，荷蘭極右派政治改革黨（Staatkundig Gereformeerde Partij，SGP）議員Chris Stoffer在內閣宣布潛艦案決議前夕在下議院提案，試圖將潛艦合約直接頒給由荷蘭達門集團與瑞典SAAB的團隊，不過在下議院引起強烈反彈。多個政黨（D66、CDA、GroenLinks-PvdA、NSC、Volt和VVD）批評，潛艦評估程序必須完成，如果議會僅僅根據傳言就採取行動、阻撓即將來到的D-Letter節點，那就不是「良好治理」的表現。

Stoffer強調，在他看來，潛艦案採取招標根本就不必要。支持Stoffer意見的政黨包括農民黨（BBB）、自由黨（Partij voor de Vrijheid，PVV）、民主論壇（Forum voor Democratie）、JA21（Juiste Antwoord 2021）等。PVV認為，荷蘭造潛艦卻選擇法國船廠，將對荷蘭的海事產業造成「經濟災難」。社會黨（SP）議員Bart van Kent重覆了該黨先前反對造潛艦的口號：「寧可把錢花在教師身上」，但他補充道「如果最終還是需要建造潛艦，那它們必須在荷蘭建造」。議員Van Kent認為辯論的時機完全沒有問題，因為現在正是呼籲政府在荷蘭建造潛艇的時機。2023年11月22日荷蘭大選之後新的聯合政府尚未出爐（選後右派的自由民主黨(Volkspartij voor Vrijheid en Democratie,VDD)成為最大黨），因此SGP企圖把潛艦案決定權從當前的「看守內閣」手中奪去。

針對下議院中各種批評，看守內閣的代理國務卿Christophe van der Maat表示，指出部長會議將於週五（3月8日）做出決定，他不能對此提前表態。對於有關D-Letter將出爐的結果被提前洩漏給媒體，Van der Maat表示從去年7月以來，荷蘭國防部與荷蘭應用科學研究組織（Nederlandse Organisatie voor Toegepast Natuurwetenschappelijk Onderzoek，TNO）和荷蘭海事研究組織（Maritime Research Institute Netherlands ，MARIN）合作，對各廠商總計數千頁的報價書進行評估，過程採取分段處理的方式，幾乎沒有單一個人能看到所有報價資料的全貌；而廠商名稱也被匿名化處理，並且經常使用書面文件而非電子檔，以防止泄露。

Van der Maat藉著此次機會再次解釋，獲勝的船廠必須得到「三個綠燈」。首先，該廠提案必須滿足潛艦基本要求（包括潛艦速度、靜音性能等）；第二，獲勝者對必須是最好的提案，在潛艦規格、價格、風險控制、國家安全利益、保障荷蘭戰略自主保障之間實現最佳平衡；第三，滿足工業合作協議（ICA）條件。只有三個綠燈全都亮起時，這家廠商才會得標。當時荷蘭內閣打算在3月8日在部長會議中討論潛艦案決標，並由代理國務卿於當天下午在登海爾德（Den Helder）的潛艦部隊宣布該決定（隨後的宣布延後了一星期，在3月15日才宣布）。

此時荷蘭議會對於是否需要建造潛艦幾乎已經無異議，但許多政黨仍堅持荷蘭本地廠商參與程度需要極大化。根據代理國務卿Van der Maat的說法，會有三種方式保障荷蘭產業參與潛艦案：第一，造船廠可通過在潛艦關鍵系統（如作戰系統等）中引進荷蘭公司，進而在競標中脫穎而出；第二，造船廠必須滿足荷蘭國防部的要求，使荷蘭本地能盡可能地獨立進行潛艦壽期維護保障工作，並由荷蘭位於登海爾德的國防物資局（DMI）主導。第三，與荷蘭本地產業達成工業合作協議（ICA）。

荷蘭國防部希望潛艦案宣布競標結果後能保持進度，因為各個造船廠的報價將在7月到期，必須在此之前完成簽約。預定在3月27日，下議院將進行關於潛艦選項決定（D-Letter）的技術簡報會議，荷蘭審計組織（National Audit Service，ADR）預定在5月發布其報告，隨後議會就D-Letter和決標決定展開辯論（6月）。然後，國防部希望在7月前與獲勝的造船廠簽署合約。BBB議員Gijs Tuinman表示，現行荷蘭的國防物資流程是在當年建造海象級潛艦之後設立的，目的是讓荷蘭國會有更多的影響力；然而鑑於Van der Maat一再警告國會，如果偏離「三個綠燈」的標準，將會導致潛艦案的額外延誤，所以他有種「即將面對既成事實」的感覺。Van der Maat強調，如果把決標推遲到新內閣上任（當時聯合政府尚未產生），可能會導致9到12個月的額外延遲，進一步耽誤老化的海象級潛艦的替換作業。

面對下議院的質詢，看守內閣的經濟事務與氣候變異部長（Economische Zaken en Klimaat）Micky Adriaansens也對荷蘭工業在潛艦案子的前景提出多項樂觀言論。然而，在會議即將結束時，議員Stoffer對Adriaansens的質問中懷疑這些樂觀的論點。Adriaansens回答時表示，競標船廠向荷蘭本地產業承諾的工業合作已經由她的部門進行審核，並已經與對應的荷蘭企業聯系，確認這些協議是否確實存在。然而，Stoffer進一步詢問後認為，Adriaansens的部門實際上無法審核競標船廠做出的所有合作承諾。Adriaansens則表示她的部門並非審計機構，但的確與這些公司有很多聯系，所以可以從中提出問題。Adriaansens表示，這些查證中因為涉及到合同和金額，他們必須非常謹慎地行動；所以如果向對方查證「您報價金額是10萬歐元，但實際預算是15萬歐元」這樣的問題，可能會干擾談判過程。Stoffer說，這正是他擔心的問題，對此Adriaansens回答，合約中有非常嚴格的法律條款來確保備選方案；這些條款並不要求造船廠在潛艦領域進行合作，但至少要在荷蘭海事工業界進行合作。Adriaansens承諾會確實看待Stoffer的呼籲，在3月8日內閣宣布決議之前進行核實。

競爭結果出爐（D-letter）：法國海軍集團獲勝

在2024年3月12日，法國媒體披露，法國海軍集獲得荷蘭潛艦案的勝利。3月15日，荷蘭代理國務卿Christophe Van der Maat在登海爾德（Den Helder）海軍基地宣布了海象級潛艦替換案的評估結果（即D-Letter），表示經過審慎的程序之後，由法國海軍集團中選；此聲明稱法國海軍集團的提案（梭魚型潛艦的柴電版）是一種「均衡、多才多藝、務實」的方案。同時，也宣布四艘新潛艦的命名，分別是虎鯨（Orka）、旗魚（Zwaardvis）、梭魚（Barracuda）與虎鯊（Tijgerhaai）。Christophe Van der Maat表示，荷蘭業界會在此案中扮演重要角色，包括參與建造、維護、研發與整合關鍵設備等；法國海軍集團在競標中與荷蘭方面的合作船廠是Royal IHC。依照荷蘭媒體電訊報 (De Telegraaf)等消息，法國海軍集團的報價比競爭對手低了20~25%（約15億歐元），優勢非常巨大。依照此時荷蘭政府公布的資料，四艘新潛艦的項目預計到2039年的總投資額為56億5000萬歐元，包含設計建造四艘潛艦、操作維修以及為可能風險而預留的預算額度等的相關費用。

等荷蘭眾議院審議通過荷蘭國防部的報告之後，就會與海軍集團正式議約。如同前述，中選的法國海軍集團必須同意此案滿足荷蘭政府的ICA，才能正式獲得合約；而荷蘭與法國也會正式簽署合作備忘錄，包含法方技術的使用權、信息安全、知識交換等等。依照荷蘭國防部與海軍集團的初步共識，前兩艘新潛艦會在簽約後10年之內交付。

依照制度，從荷蘭政府公布競爭結果之後的一個月內，競爭者可以向當局提出正式的法律上訴，提出訴訟的截止日是2024年4月12日。在荷蘭宣佈結果後，競爭對手SAAB與達門集團立刻提出質疑，包括 從作戰以及工業合作觀點質疑荷蘭政府的選擇，並認為法國海軍集團的報價低得不合理 。在荷蘭政府宣布競爭結果約兩星期後，德國TKMS提出上訴（屬於簡易訴訟，summary proceedings），排定在6月26日由海牙法庭審理，結果在7月中旬出爐。TKMS沒有對外披露上訴的內容，但一部份透露的新信息顯示，評選結果是SAAB/達門集團的提案獲得第二名，而TKMS的提案被判定不合乎要求而「失格」（依照稍早信息，TKMS的提案無法滿足荷蘭所有基本要求，而TKMS也已經被告知；TKMS的訴訟可能是對於被判定失格要求解釋）。

而達門集團與SAAB團隊則沒有跟進提出訴訟，因為法國海軍集團的提案擁有巨大價格優勢，比起SAAB與達門集團的提案低了15億歐元，即便透過法律管道上訴恐怕也無勝算。SAAB與達門集團質疑，法國海軍集團的報價是一般民營企業根本達不到的，並批評海軍集團的公營身份（由法國官方持股與補貼）扭曲了競爭。SAAB與達門表示仍不會放棄行動，可能會打算透過荷蘭國會、訴諸民意；SAAB與達門集團的團隊表示，該團隊在對於荷蘭產業投資發展有巨大的優勢。

除了價格因素之外，法國海軍集團的外銷實績也遠勝過SAAB，持續在國際潛艦市場上攻城掠地，過去20年總共取得智利、馬來西亞、印度、巴西的建造實績，2023與2024年又分別獲得羅馬尼亞與印尼的訂單；反觀瑞典SAAB從1990年代澳洲柯林斯級潛艦之後，再也沒有獲得任何外銷訂單（在這段期間又因為被德國TKMS購併而元氣大傷）。

荷蘭媒體電訊報 (De Telegraaf)、民眾報（Volkskrant）以及Marineschappen.nl等媒體 撰文國防部長Christophe Van der Maat，包括對法國海軍集團的報價優勢的質疑，以及荷蘭審計組織（National Audit Service，ADR）無法取得法國海軍集團資料來進行必要調查（如檢查提案的價格結構）。對於這些來自公眾與國會的質疑，Christophe Van der Maat在5月30日回應表示，並沒有降低標準讓法國海軍集團能留在競爭中；對於外界質疑ADR無法取得法國國營海軍集團的帳務相關資料，Christophe Van der Maat澄清表示，ADR一直能直接取得法國海軍集團的資料，荷蘭已經語法方達成協議，制訂了一套方法讓荷蘭ADR直接取得法方資料來行使職責，同時會有法國政府審計人員在場。Christophe Van der Maat也表示，並不打算責成ADR對法國海軍集團的得標進行獨立調查。

外界質疑的另一個焦點是美國是否准許出售荷蘭戰斧巡航飛彈。在5月30日，荷蘭媒體電訊報詢問美國駐荷蘭大使館證實，美國尚未正式批准出售荷蘭戰斧巡航飛彈；此前美國尚未出口潛射戰斧巡航飛彈給德國、法國或瑞典並整合到他們的潛艦上，而且美國也不希望讓美製潛艦系統與法國的系統和軟體直接整合通聯，以免洩漏美國機敏系統的特徵給法國。

國會第二輪辯論

在2024年6月3日，荷蘭下議院進行潛艦案第二輪聽證會（D-Lettter宣布之後的辯論），由看守內閣的國務卿Christophe Van der Maat與經濟事務與氣候變異部長）Micky Adriaansens接受議員質詢；此輪聽證會中討論的議題包括荷蘭審計組織（ADR）能否有效監督、引進戰斧巡航飛彈的時程、法國海軍集團是否得到國家補助，以及荷蘭本地產業參與程度等。Christophe Van der Maat表示，軍備項目達到D-letter（選定承包商、簽署合約）之後，不需要荷蘭國會批准，除非有政黨提出異議並通過才能喊停。在這一輪聽證會上，有多位議員提出臨時動議，其中政治改革黨（Staatkundig Gereformeerde Partij，SGP）、聯合民主論壇（Forum voor Democratie）、社會黨（Socialistische Partij，SP）以及JA21（Juiste Antwoord 2021）提議暫停潛艦案的動議，希望由繼任聯合政府（在2024年5月中旬才形成，包含PVV、VVD、NSC和BBB，此時也還為上任）決定，此動議在6月11日表決。國務卿Van der Maat對此仍堅持原有立場，任何延遲都會造成荷蘭潛艦能力出現空窗，現役海象級潛艦全數屆齡退役而新潛艦沒有到位（即便與法國海軍集團簽約之後都有可能發生），連帶影響國家安全。他表示，就算推遲潛艦案的動議獲得通過，他也不會執行。

整體上，荷蘭潛艦案選擇法國TKMS獲得多數政黨支持，包括此時荷蘭聯合內閣最大的自由民主黨（VDD）、D66、基督教民籲黨（Christen-Democratisch Appèl，CDA）以及Volt等都表示支持；新社會契約黨(NSC)、農民黨（BBB）也大致支持。綠色工黨聯盟(GroenLinks-PvdA) 方面，議員Jimme Nordkamp質疑繼任聯合政府中存在「根本性分歧」；他提出動議，要求確保新組成的內閣在執政協議中，明確納入關於潛艦及其項目管理的內容（即寄望將潛艦案由繼任政府決定）；而如果他的動議未被通過，綠色工黨聯盟將會支持SGP推遲潛艦案的動議；不過大體而言，綠色工黨聯盟對於潛艦案的選擇還是正面的。

關於ADR能否有效監督，Van der Maat表示ADR能不受限制地取得潛艦資料，不過法方審計人員也會在場。Van der Maat強調，荷蘭方面的要求向來就是直接存取，一直都是這樣而且有得到。海軍集團在詢價作業（Request for Quotation，RFQ）。而針對Volkskrant以及Marineschips.nl先前撰文提出的質疑，Van der Maat，對法國海軍集團的審計要求從詢價程序（Request for Quotation,，RFQ，2022年11月）到雙方簽署合作協議，期間都沒有改變（不過Volkskrant與Marineschips.nl撰文質疑的時間點是在RFQ之前）。關於戰斧巡航飛彈何時取得，Van der Maat表示這取決於美國國會的批准等，所以目前無法保證確切時間。

而荷蘭業界對潛艦案的參與額度也是討論焦點。經濟事務與氣候變異部長Micky Adriaansens表示，ICA是一個清單，會明確規定由荷蘭工業參與的項目與額度，法方主承包商有義務遵守；只有在荷法雙方達成協議並簽署ICA之後，潛艦最終協議才會簽署。而如果執行時法國海軍集團分包給荷蘭業界的額度低於協議內容，ICA就會被「抽離」，接著海軍集團可能會對同一間荷蘭承包商提供其他方案；而如果無法執行，則可能會轉而向令一家類似的荷蘭企業提供機會，此一程序稱為「逆向升級」（omgekeerde escalatie）。不過，Adriaansens並未解釋「逆向升級」的終點，所以不清楚如何讓海軍集團滿足ICA的承諾；然而Adriaansens強調，在目前法國海軍集團承包的荷蘭-比利時水雷反制艦案中，有遵守ICA協議的內容。
Adriaansens也提到法國海軍集團與瑞典SAAB提交的ICA方案的不同。其中，SAAB是與一家荷蘭船廠（即達門集團）建立非常緊密的合作關係，並建立周邊的供應鏈網路。法國海軍集團的提案的概念則是「一系列廣泛的高品質與創新產業活動，期間並沒有任何主導的一方。而海軍集團與SAAB的ICA方案的總值大致相同。

而關於法國海軍集團相較於其他競爭者的價格優勢，SGP黨議員Chris Stoffer質疑國營的法國海軍集團是否有得到未授權的國家補助，因而能提出比競爭對手低得多的報價。Adriaansens表示，目前沒有理由懷疑海軍集團得到法國國家補助。此外，國防部長Van der Maat也補充，海軍集團的報價相較於先前初期階段的概估並無明顯異常，對荷蘭而言也很務實，沒有理由啟動調查。

在6月11日，荷蘭國會表決前一週SGP提出的暫停潛艦案的動議，結果沒有通過。這意味擋在與承包商簽署合約之間的障礙，只剩TKMS的訴訟，預計6月26日在海牙開庭審理，7月中旬出爐；先前法國海軍集團對荷蘭的報價期限到7月28日，然而預料7月中旬TKMS的訴訟審理結束後， 就能迅速框架合約、諒解備忘錄（MOU）以及工業合作協議（ICA）等。在2024年7月24日，海牙國際法庭正式駁回TKMS的訴訟，清除了荷蘭政府與海軍集團簽署協議前的最後一道法律程序障礙。當然在理論上，等到PVV、VVD、NSC和BBB組成的新聯合政府上台，仍存在否決先前評估結果的可能性。

荷蘭、法國正式簽署協議

在2024年9月30日，荷蘭國防部長Gijs Tuinman與法國海軍集團總裁Pierre Eric Pommellet在荷蘭海軍登海爾德（Den Helder）基地簽署框架性協議，正式確定由海軍集團為荷蘭建造四艘新一代虎鯨級潛艦。簽約之前，荷蘭與法國簽署了一項
關於潛艦案工業互惠的備忘錄（MoU），包含知識產權的所有與分享，以及確保項目中約10億歐元的總值由荷蘭本土廠商承擔。

荷蘭國防部長Tuinman透露，荷蘭業界將承擔的項目包括潛艦上的液壓系統、空調系統、敷設在潛艦表面上的消聲塗層（acoustic cladding）、聲納系統與探測系統、複合材料結構、製水系統等等。Tuinman稱，這些潛艦是荷蘭重要的戰略能力，提供可信的威懾力（credible deterrence），艦上會裝備情報蒐集設備以及巡航飛彈。

此時，海軍集團預計在2034年時，可以交付前兩艘新潛艦。